Содержание
Налоговый вычет за платные роды
Очень нужная информация для будущих и настоящих мам.
Общая информация:
Налоговый вычет можно получить если Вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды+любые осмотры+анализы+УЗИ и тд., но не более того, что Вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть не более 15600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например кесарево сечение). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.
Однако, часть суммы (например за роды), можно оформить на супруга (конечно же, если он платил налоги), для этого нужно оформить справку из медучреждения где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него.
Перед тем, как заполнять декларацию вспомните, не сдавали ли Вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка, а может Ваш ребенок или Вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте ввиду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).!
Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки).
Для того, что бы подать на возврат налоговых вычетов необходимо собрать следующие документы:
Документы, которые необходимо предоставить в Налоговую инспекцию для возврата вычетов:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ
3. Справка для предоставления в налоговые органы из лечебного учреждения (в нашем случае из роддома, берется там в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, узи)
4. чек об оплате
Однако, НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.
В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).
В случае, если у Вас в справке проставлен код 02 шансов на возврат вычета 99% (в последнее время правда появились случаи отказа и с этим кодом, но это уже вообще свинство), в случае 01 , возможно, придется повоевать….
На возврат можно подавать в течении 3-х лет с момента заключения договора на медуслуги, то есть в 2011 году можно подать за 2009, 2009 и 2010 года…
Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3НДФЛ можно скачать тут: http://www.r78.nalog.ru/index.php?topic=pd_fl78
3НДФЛ заполняется в программе, соответствующей году заключения договора, то есть при заключении договора в 2009 году, скачиваем «Декларация 2009», в 2008 «Д.2008» соответственно.
Код ОКАТО (необходимо указать в декларации) по адресу можно посмотреть тут: http://www.gosspravka.ru/78/000000.html
Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года: http://www.avapeter.ru/content.php?id=145
Перед началом борьбы за возврат денег желательно прочитать Статью 219 Налогового Кодекса: http://www.consultant.ru/online/base…W;n=99209;p=18
План действий после подачи декларации: http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=1480
Порядок проведения камеральной проверки (проверки сведений по вашей декларации), в том числе сроки проверки изложен в статье 99 Налогового кодекса, можно прочитать тут: http://www.kadis.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=88
Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пуганием» ответственностью за непринесение, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=3000
Если Вам отказали в вычете, читайте тут: http://www.forum.littleone.ru/showpo…&postcount=464, http://www.forum.littleone.ru/showpo…&postcount=469, http://www.forum.littleone.ru/showpo…&postcount=470
Важная информация, основанная на нормативной базе, находится тут: http://www.forum.littleone.ru/showpo…&postcount=276
По-поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма: http://www.sankurtur.ru/officially/item/1447/
По-поводу незаконного требования налоговыми калькуляции по оказанным услугам читайте тут:
http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=1068
Аргументы в нашу пользу, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=1869
Кроме того, по поводу палат повышенной комфортности, тут http://www.forum.littleone.ru/showpo…&postcount=277
о том, почему не нужно предоставлять договор и лицензию читайте тут http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=1825
Если Вы не согласны с актом камеральной проверки (в случае отказа Вам в возврате вычета, можно воспользоваться формой возражения по отдельным положениям Акта камеральной налоговой проверки(выложено тут http://forum.littleone.ru/showpost.p…postcount=1281)
если у вас требуют предоставить в рамках камеральной проверки лицензию, договор, сметы/калькуляции, перечень оказанных услуг, мед карту, эпикриз — НЕОБХОДИМО ПИСАТЬ ЖАЛОБУ В УПРАВЛЕНИЕ И ВОЗРАЖЕНИЕ В Р-НУЮ ИНСПЕКЦИЮ»
Если в РД у Вас забрали отрывной талон сертификата, не волнуйтесь и читайте здесь http://www.forum.littleone.ru/showpo…postcount=1792
Оригинал статьи:
В ожидании малыша женщине, конечно, лучше всего не нервничать. Но в голове – особенно, если она ждет первенца – множество вопросов. И на первом месте тревога: как все пройдет. Где? С кем? Платить или нет? Отвечаем на самые волнующие вопросы.
Бесплатно или за деньги?
Каждая будущая мамочка имеет право рожать в государственных роддомах абсолютно бесплатно (мы не говорим сейчас о конвертиках с «благодарностями»). Гарантии ей обеспечивает родовой сертификат. Тут все просто: дожидаетесь начала схваток, вызываете Скорую помощь и отправляетесь в роддом.
Конечно, это существенная экономия средств. Но, важно понимать, в таком случае вы – на общих началах в рамках ОМС. Хотите отдельного комфорта за деньги – без проблем. Одна из главных возможностей, которые дает заключение контракта на платные роды, выбор «личного» врача или акушерки, а то и обоих сразу. Это люди, которые обязуются принять ваши роды в любое время дня и ночи.
Но форс-мажор никто не отменял. Ребенок может появиться на свет раньше ПДР, врач может внезапно заболеть или отсутствовать в городе в этот момент, вы начнете рожать так быстро и так далеко от нужного роддома, что у вас просто не будет возможности добраться до него…. Так что не забудьте поинтересоваться при заключении контракта, вернут ли вам в таком случае деньги за не оказанную услугу.
Что входит в контракт?
В каждом роддоме свои условия: где-то в стоимость контракта входит пребывание на платном послеродовом отделении, где-то за каждые сутки надо платить отдельно, где-то такой услуги вообще нет. Кроме того, отдельно могут предложить заплатить за анестезию и прочие услуги. Обратите внимание, кесарево сечение, как правило, дороже физиологических родов. Один из городских роддомов и вовсе предлагает услугу родов с доулой –помощницей в родах. Как сказано на сайте учреждения, это «человек, благодаря которому рожающая женщина не будет чувствовать себя одиноко». Такая психологическая помощь обойдется в 25 тысяч рублей, не считая всего остального.
Есть полностью коммерческие роддома — собственные машины скорой помощи, палаты похожие на гостиничные номера-люкс, возможность проживания вместе с вами родственников, медицинское наблюдение ребенка после родов. Стоит соответствующе.
Повезет ли Скорая?
Понятно, что если вы рожаете бесплатно, то скорая помощь обязана отвезти вас в ближайший роддом. Если вы должны рожать в специализированном роддоме по медицинским показаниям, запись об этом должна быть сделана врачом в вашей обменной карте. Тогда вас отвезут в профильное учреждение.
Но, что делать, если у вас на руках оплаченный контракт, а врачи скорой помощи не обращают на него никакого внимания и везут вас со схватками в совершенно другое место. Жалобами подобного рода пестрит Интернет. Одни уверены, что по закону имеют право сами выбрать медицинское учреждение, другие намекают, что нужно «заплатить» медикам. Где же истина?
— Рожениц привозят в приемные отделения родильных домов ближайших к месту вызова при наличии свободных мест, — объясняют на городской станции скорой медицинской помощи. — Наличие договора на платные роды не является основанием для доставки пациентки в определенный роддом, так как станция не является участником договора. Транспортировку в частные клиники бригады не осуществляют. Но можно воспользоваться платной услугой, которую предоставляет хозрасчетный отдел.
Как выбрать роддом?
Посоветуйтесь с вашим врачом в женской консультации. Возможно, исходя из состояния вашего здоровья, она порекомендует вам какое-то определенное учреждение и даже выпишет туда направление.
Обратите внимание на близость к дому. Идеально, если роддом расположен в вашем же районе.
Изучите сайт роддома, посмотрите фотографии, внимательно прочитайте описание услуг. Обратите внимание, каким оборудованием оснащены помещения, какие в нем есть отделения – кардиология, детская реанимация и.т.п. Уточните, когда учреждение закрывается «на помывку» (см. «НА ЗАМЕТКУ» — прим. авт).
Почитайте отзывы на сайтах в Интернете. Важный момент: обращайте внимание на сообщения, датированные нынешним годом. Информация имеет обыкновение устаревать.
В итоге в вашем списке должно остаться хотя бы два варианта. Один основной, другой для подстраховки на случай какой-то экстренной ситуации.
НА ЗАМЕТКУ
График закрытия роддомов для косметического ремонта и дезинфекции в 2017 году — Родильный дом № 1 — 12 мая–5 июня
— Родильный дом № 6 им. проф. В. Ф. Снегирева — 23 декабря-9 января 2018
— Родильный дом № 9 — 1-14 февраля
— Родильный дом №10 — 17 сентября-29 октября
— Родильный дом №13 – 1-14 ноября
— Родильный дом №16 — 28 августа-10 сентября
— Родильный дом №17 — 20 марта-2 апреля
— Родильный дом №18 – 1-14 марта
— Акушерское отделение городской больницы № 33 — 27 апреля-10 мая
— Акушерское отделение СПб ГБУЗ городской больницы № 36 – 12-26 апреля
— Акушерское отделение городской больницы № 38 им. Н. А. Семашко – 15-28 февраля
— Клиническая инфекционная больница им. С. П. Боткина- 3-16 апреля, 17-30 ноября
— Клиника акушерства и гинекологии Российской военно-медицинской академии 3-30 июля
КОНКРЕТНО
Роддом № 1
Специализация: роды женщин с иммуноконфликтной беременностью, лечение невынашивания беременности. Имеет в своей структуре городской центр по профилактике и лечению невынашивания беременности
Адрес: Большой проспект Васильевского острова, 49/51
Телефон: (812) 321-33-42, (812) 321-42-88
Сайт: 1rd.spb.ru
Платные роды: 33-45 тысяч рублей
Роддом № 6 им. Профессора Снегирева («Снегиревка»)
Специализация: беременные с токсикозами, заболеваниями крови и нарушениями системы свертывания крови. На базе родильного дома работает Городской акушерский гематологический центр
Адрес: улица Маяковского, 5
Телефон: (812) 273-54-93
Сайт: roddom6spb.ru
Платные роды: 45-108 тысяч рублей
Роддом № 9
Специализация: Преждевременные роды, предполагающие использование диагностического, лабораторного оборудования, оборудования за слежением состояния недоношенных детей и оказание им реанимационной помощи.
Адрес: улица Орджоникидзе, 47
Телефон: (812) 726-87-31, (812) 726-44-55
Сайт: www.roddom9.ru
Платные роды: 75-85 тысяч рублей (платное послеродовое – 15-25 тысяч рублей)
Роддом № 10
Специализация: действует программа по ведению беременности и родов у несовершеннолетних будущих мам.
Адрес: улица Тамбасова, 21
Телефон: (812) 730-84-65, (812) 730-27-17
Сайт: www.roddom10.ru
Платные роды: от 66 до 93 тысячи рублей (платное послеродовое – 10-35 тысяч)
Роддом № 17 (бывший 11-й)
Специализация: ведение беременных с отрицательным резус-фактором и при резус–конфликте; с многоплодной беременностью; с неправильными положениями плода
Адрес: Леснозаводская улица, 4/1
Сайт: www.rd17.ru
Телефон: (812) 362-41-82
Платные роды: 40-135 тысяч рублей (платное послеродовое 11-30 тысяч рублей)
Роддом № 13
Специализация: роды женщин с сердечно-сосудистыми заболеваниями.
Адрес: Костромская улица, 4
Телефон: (812) 275-68-65
Сайт: roddom13.ru
Платные роды: 60-105 тысяч рублей (платное послеродовое 1600-2500/сутки)
Роддом № 16
Специализация: есть отделение «внешняя обсервация» — здесь рожают недообследованные или вообще не обследованные женщины, а также те, у которых есть какое-либо инфекционное заболевание.
Адрес: Малая Балканская улица, 54
Телефон: (812) 778-75-58, (812) 778-91-71
Сайт: www. rd16.ru
Платные роды: 65-116 тысяч рублей
Роддом № 18
Адрес: проспект Солидарности, 6
Телефон: (812) 588-75-34, (812) 589-53-10
Сайт: www.roddom18.ru
Платные роды: 80-130 тысяч рублей
Родильное отделение российско-финской клиники «Скандинавия»
Специализация: только платные услуги
Адрес: Литейный проспект, 55А
Телефон: (812) 600-77-77
Сайт: www.avaclinic.ru
Платные роды: от 165 тысяч рублей
НИИ акушерства и гинекологии им. Д. О. Отта
Специализация: комплексное обследование женщин, страдающих бесплодием и невынашиванием; подготовка к беременности и ее ведение у женщин с привычным невынашиванием, эндокринной патологией, сахарным диабетом, резус-конфликтной беременностью, лечение синдрома задержки развития плода
Адрес: Васильевский остров, Менделеевская линия, 3
Телефон: (812) 328-98-92, (812) 328-23-61
Сайт: www.ott.ru
Платные роды: от 41 тысячи рублей
Клиника акушерства и гинекологии Российской военно-медицинской академии
Адрес: Клиническая улица, 4
Телефон: (812) 329-71-46
Сайт: www.vmeda.spb.ru/kliniki_185.html
Платные роды: от 60000 до 90000 рублей (платное послеродовое – 15-25 тысяч)
Клиника акушерства и гинекологии СПбГМУ им. Академика И.П. Павлова
Специализация: лечение больных и беременных с любой сопутствующей патологией
Адрес: улица Льва Толстого, 6/8
Телефон: (812) 234-09-98
Сайт: 1spbgmu.ru
Платные роды: от 34 тысяч рублей
Перинатальный центр «Роддом на Фурштатской» (№2)
Специализация: только коммерческие услуги
Адрес: Фурштатская улица, 36А
Телефон: (812) 458-76-76 Сайт: www.rd2.ru
Платные роды: от 143 до 330 тысяч рублей
Перинатальный центр им. Алмазова
Специализация: Акушерская помощь женщинам с высоким риском течения беременности и родов при наличии медицинских показаний (заболевания сердца, крови, эндокринной системы, диагностированные пороки и особенности развития плода)
Адрес: улица Аккуратова, 2
Телефон: (812) 702-68-54
Как получить вычет за роды
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:
- Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
- Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
- Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
- Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
- Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
По каким расходам можно получить вычет
Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.
То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.
Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.
Важно! Список таких услуг содержится в правительственном постановлении №201 от 19 марта 2001 года.
При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.
Условия получения налогового вычета
Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:
- При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
- Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
- Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
- У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
- Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.
Важно! Россиянкам, которые официально не работают или получают невысокую зарплату, выгоднее оформить льготу на супруга. Главное условие – в любых платежных документах, договорах, чеках должны быть указаны его данные как плательщика.
Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:
- Льгота предоставляется только гражданам страны.
- Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
- При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
- Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.
Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.
Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.
Порядок получения вычета
Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:
- Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
- Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
- Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
- Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
- Передать пакет документации налоговикам.
Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.
В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.
Важно! В момент подачи документации в инспекцию надо иметь с собой оригинал каждого документа. Это даст возможность инспектору проверить достоверность сведений.
Как подать документы
Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:
- Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
- По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
- Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
- Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
- Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.
Важно! Ограничение по объему вычета в размере 120 000 рублей действует совокупно для всех видов социальных льгот, предоставленных гражданину за календарный год. А вот лимитов по количеству социальных вычетов не существует.
